關于規(guī)范我省政府性投融資平臺出資 出借擔保行為的建議
關于規(guī)范我省政府性投融資平臺出資
出借擔保行為的建議
九三學社江西省委員會
中共二十大報告指出：“加強和完善現(xiàn)代金融監(jiān)管，強化金融穩(wěn)定保障體系。” 2022年省政府工作報告要求“嚴防地方政府變相違規(guī)舉債，完善政府性融資擔保管理體制和考核機制。” 調研發(fā)現(xiàn)，我省政府性投融資平臺（以下簡稱投融資平臺）監(jiān)管尚存在以下問題。
一是對外投資借款擔保不規(guī)范。從2022年5月和7月財政部連續(xù)兩次通報的16起隱性債務案例（含江西貴溪、樂平2起）看出：在銀行借款抵押擔保中，通常用儲備土地、公益資產作抵押或用應收賬款、特許經營權和股權作質押，一旦出現(xiàn)債務違約，債權人在處置這些抵押物時往往難以變現(xiàn)；擔保過程不規(guī)范，用政府及其部門信用做擔保，或融資平臺之間相互擔保；未建立健全內控制度，或風控制度落實不到位，未嚴格按照“借用管還”全流程管理，在發(fā)現(xiàn)問題后未及時處理、及時止損等。
二是對民企投資借款擔保壞賬率高。投融資平臺在招商引資、扶持新興產業(yè)和重點企業(yè)過程中通過借款給民企或為民企提供擔保壞賬風險加大。如，某平臺公司涉訴借款和擔保債權資產本金近2.2億元無法收回，占該涉訴債權本金30%以上，遠高于我國商業(yè)銀行壞賬率（不良率）3%-5%的上限。
三是投融資平臺自身償債能力弱。資產規(guī)模增長高度依賴“借新還舊”被動推高，資產流動性差、短期變現(xiàn)難度大、短期償債能力弱，通過現(xiàn)有資產快速變現(xiàn)，無法償還近期到期債務兌付。
四是對外投資借款擔保追責不到位。未設置地方政府融資平臺債務風險“警戒線”和相關考評指標，融資平臺債務未納入地方政府預決算體系，也不計入地方政府顯性債務統(tǒng)計數(shù)據(jù)，對外投資借款擔保未建立責任追究機制。
為此，建議：
（一）完善投融資平臺對外投資借款擔保管理體制。一是厘清政府和投融資平臺之間的責任。加快平臺公司清產核資和債權債務分類管理，區(qū)分政府債務和平臺公司債務，盡快剝離投融資平臺存量政府性債務和公益性資產，加速推進投融資平臺轉型升級、輕裝上陣。二是完善投融資平臺信息披露制度。地方政府融資平臺應依照法定程序將其所有權結構、出資方的出資責任、出資方式，融資平臺的主要財務指標、內部治理結構、運作流程、經營管理規(guī)范、業(yè)務經營，以及資金用途、投資建設項目情況、融資情況、擔保情況、資產負債率等信息向社會公開披露，以便接受政府、金融機構和社會公眾監(jiān)督；融資平臺在境內外舉債融資時，應主動書面聲明不承擔政府融資職能，防止誤導投資者決策。
（二）規(guī)范投融資平臺對外投資借款擔保程序。一是完善投融資平臺借款或擔保決策程序。在啟動借款或擔保決策前要充分醞釀，并將征求公眾意見、進行專家論證、盡職調查和風險評估等程序引入決策議事規(guī)則。二是嚴控對民營企業(yè)投資借款擔保。投融資平臺不得向民營企業(yè)直接提供借款和擔保，以防投資風險轉嫁。為支持創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，扶持重點企業(yè)，政府可通過設立產業(yè)扶持專項基金等方式出資，并建立健全決策和執(zhí)行程序，完善盡職調查、風險評估和專家論證和資金監(jiān)管程序；同時約定投入基金退出條件，確保風險可控。三是健全考核問責機制，嚴格落實違規(guī)投資借款擔保終身問責制和債務問題倒查機制，進一步加強對違法違規(guī)投資舉債官員的追責。
（三）提升投融資平臺對外投資借款擔保自身償債能力。一是加快推進投融資平臺轉型升級。將現(xiàn)有投融資平臺轉型為權屬清晰、多元經營、自負盈虧的市場化綜合性國有資本運營集團公司。支持通過股權上劃、破產重組、增資擴股、公私合營等方式優(yōu)化整合，推動投融資平臺減量增質。二是拓展投融資平臺投資發(fā)展新領域。在鞏固基礎設施建設和一級土地開發(fā)重點業(yè)務的基礎上，積極開拓金融控股、城市運營、產業(yè)投資、資產管理、城市旅游、“爛尾樓”處置等新型市場業(yè)務，提升平臺自身持續(xù)盈利和償債能力。三是創(chuàng)新投融資平臺融資模式。以降低融資成本為目標，綜合運用財政政策、銀行信貸、企業(yè)債券、信托融資、證券融資、融資租賃、出圈出界互保及社會參股等融資手段，分期分類，精準融資，分散兌付風險，避免債務違約。
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